Comprender el subsidio de seguro de salud de crédito fiscal de prima de ACA
La Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio incluye subsidios del gobierno para ayudar a las personas a pagar los costos de su seguro de salud. Uno de estos subsidios de seguro de salud es el crédito fiscal de prima que ayuda a pagar sus primas mensuales de seguro de salud.
Bajo la administración de Trump, los legisladores republicanos pasaron gran parte de 2017 tratando de derogar la ACA y reemplazarla con varias otras propuestas, pero no tuvieron éxito.
La Ley de recortes y empleos fiscales (HR1), que se promulgó en diciembre de 2017, finalmente derogará la penalización por mandato individual de la ACA, pero eso no tendrá vigencia hasta 2019 ( todavía hay una multa por no tener seguro en 2018 ). Y la resolución presupuestaria continua de enero retrasó algunos de los impuestos de la ACA, incluido el Impuesto de Cadillac .
Pero, por lo demás, nada ha cambiado con respecto a la ACA. Las reducciones de costos compartidos aún están disponibles para los inscritos elegibles, a pesar de que la Administración Trump eliminó los fondos para ellos en el otoño de 2017 (las aseguradoras simplemente agregaron el costo a las primas, que en gran medida se compensan con subsidios de primas correspondientemente mayores). Y el crédito tributario de primas, también conocido como subsidio de primas, sigue en vigencia y todavía está disponible para las personas que adquieren cobertura a través del intercambio .
El crédito / subsidio fiscal de primas es complicado. Para obtener la ayuda financiera y usarla correctamente, debe comprender cómo funciona el subsidio de seguro de salud.
Si no lo usa correctamente, podría terminar en un aprieto financiero. Esto es lo que necesita saber para obtener la ayuda que califica y usar esa ayuda sabiamente.
¿Cómo solicito el subsidio de seguro de salud de crédito fiscal de prima?
Solicite el crédito tributario de prima a través del intercambio de seguro de salud de su estado.
Si obtiene su seguro médico en otro lugar, no puede obtener el crédito fiscal superior (los senadores Lamar Alexander y Bob Corker, ambos republicanos que representan a Tennessee, presentaron la Ley estadounidense de opciones de atención médica de 2017, que habría permitido a los afiliados obtener la prima crédito fiscal para planes comprados fuera del intercambio, en el caso de que ninguna aseguradora ofrezca planes en el intercambio en un área particular, la legislación no avanzó en la sesión de 2017, y todas las áreas del país terminaron teniendo planes disponibles a través del intercambio para 2018).
Si no se siente cómodo solicitando un seguro de salud a través del intercambio de su estado, puede obtener ayuda de un agente de seguros de salud con licencia que esté certificado por el intercambio, o de un asistente / navegador de inscripción. Estas personas pueden ayudarlo a inscribirse en un plan y completar el proceso de verificación de elegibilidad financiera para determinar si es elegible para un subsidio (no hay ningún cargo por su asistencia).
¿Calificaré para el subsidio?
Las personas que ganan entre 100 y 400 por ciento del nivel de pobreza federal pueden calificar para el subsidio de seguro de salud de impuesto a las primas (el umbral más bajo es 139 por ciento del nivel de pobreza si se encuentra en un estado que ha ampliado Medicaid, ya que la cobertura de Medicaid está disponible debajo de ese nivel).
El nivel de pobreza federal cambia todos los años y se basa en sus ingresos y tamaño de familia. Puede buscar el FPL de este año aquí.
Utilizará las cifras del FPL de este año para solicitar el subsidio de seguro médico del próximo año. Por ejemplo, si solicitó un plan Obamacare 2018 durante la inscripción abierta en el otoño de 2017, O si está solicitando la cobertura 2018 a mediados de 2018 mediante un período de inscripción especial (desencadenado por un evento calificado), usará las cifras del FPL de 2017. Esto se debe a que la inscripción abierta para la cobertura de 2018 se realizó a fines de 2017, que es antes de que estén disponibles las cifras del FPL para 2018. Para mayor coherencia, los mismos números de FPL se usan para el año de cobertura completa.
Los nuevos números de FPL se publican cada año a fines de enero, pero no se utilizan para las determinaciones de elegibilidad de subsidio hasta que la inscripción abierta comience nuevamente en noviembre, para que la cobertura entre en vigencia al año siguiente.
Para la cobertura efectiva en 2018, usando los niveles de FPL 2017 en los EE. UU. Continentales (el FPL es más alto en Alaska y Hawai), usted calificará para el subsidio de seguro de salud como individuo con un rango de ingresos de:
- $ 12,060 a $ 48,240 para una sola persona (el límite inferior es de $ 16,763 si se encuentra en un estado que tiene Medicaid expandido)
- $ 16,240 a $ 64,960 para una pareja (el límite inferior es de $ 22,823 si se encuentra en un estado que tiene Medicaid ampliado)
- $ 24,600 a $ 98,400 para una familia de cuatro (el límite inferior es de $ 33,194 si se encuentra en un estado que ha ampliado Medicaid).
Si cumple con los requisitos de ingresos, es posible que aún no sea elegible para recibir un subsidio. Ese sería el caso si:
- El segundo plan plateado de menor costo en su área se considera asequible a su nivel de ingresos, incluso sin un subsidio.
- Usted es elegible para un plan de valor mínimo asequible de un empleador (el suyo o el de su cónyuge). Tenga en cuenta que la asequibilidad de los planes patrocinados por el empleador se calcula basándose únicamente en los costos del empleado, independientemente de lo que cueste agregar un cónyuge y dependientes. Pero el cónyuge y los dependientes no son elegibles para un subsidio en el intercambio si la cobertura del empleado se considera asequible para el empleado y se ofrece a los miembros de la familia. Esto se conoce como falla familiar .
¿Cuánto dinero obtendré?
Para saber cuánto será su crédito tributario de prima, debe saber dos cosas:
- Su contribución esperada para el costo de su seguro de salud
Puede buscar esto en la tabla en la parte inferior de la página. Tenga en cuenta que cambia cada año. Los porcentajes de la contribución 2018 se detallaron en el Procedimiento de Ingresos del IRS 2017-36 , y en realidad fueron una disminución de los porcentajes de contribución para 2017 (esta fue la primera vez que los porcentajes disminuyeron de un año al siguiente, en lugar de aumentar). - El costo de su plan de salud de referencia
Su plan de referencia es el plan de salud con niveles de plata con las segundas primas mensuales más bajas en su área. El intercambio de su seguro de salud puede indicarle qué plan es y cuánto cuesta. También puede ubicarlo solo obteniendo presupuestos para usted mismo en el intercambio, clasificándolos por precio (por lo general es el valor predeterminado) y luego mirando el segundo plan plateado de menor costo.
El monto de su subsidio es la diferencia entre su contribución esperada y el costo del plan de referencia en su área. Vea un ejemplo de cómo calcular sus costos mensuales y el monto de su subsidio en la parte inferior de la página (pero sepa que el intercambio hará todos estos cálculos por usted; el ejemplo es simplemente para ayudarlo a comprender cómo funciona todo, pero ¡no tiene que hacer estos cálculos para obtener su crédito fiscal de prima!).
¿Puedo comprar un plan más barato para ahorrar dinero o debo comprar el plan de referencia?
Solo porque el plan de referencia se use para calcular su subsidio no significa que tenga que comprar el plan de referencia. Puede comprar cualquier plan de bronce, plata, oro o platino incluido en su bolsa de seguro médico. Sin embargo, no puedes usar tu subsidio para comprar un plan catastrófico .
Si elige un plan que cuesta más que el plan de referencia, además de su contribución esperada, pagará la diferencia entre el costo del plan de referencia y el costo de su plan más costoso. Si elige un plan que es más barato que el plan de referencia, pagará menos ya que el dinero del subsidio cubrirá una porción más grande de la prima mensual. Si elige un plan tan barato que cueste menos que su subsidio, no tendrá que pagar nada por el seguro médico. Sin embargo, no recibirá el exceso de subsidio (tenga en cuenta que las personas en muchas áreas tienen acceso a los planes de bronce sin primas para 2018 -después de la aplicación de sus créditos tributarios de primas- debido a la forma en que el costo de las reducciones de costos compartidos agregado a las primas del plan Silver para 2018).
Si está tratando de ahorrar dinero eligiendo un plan con un valor actuarial más bajo (como un plan de bronce en lugar de un plan de plata), tenga en cuenta que es probable que tenga coseguros y copagos más altos cuando use su seguro de salud. Pero en otra rareza para la cobertura de 2018, los planes de oro en algunas áreas son en realidad menos costosos que los plateados (ya que el costo de las reducciones de costos compartidos se ha agregado a las primas del plan Silver), a pesar de que los planes de oro tienen un mayor valor actuarial .
Sin embargo, si tiene un ingreso inferior al 250 por ciento del FPL y especialmente si está por debajo del 200 por ciento del FPL, considere elegir un plan de nivel plateado, ya que el valor actuarial de ese plan será incluso mejor que un plan de oro, o en algunos casos, incluso mejor que un plan platino. Esto se debe a que existe un subsidio diferente que reduce los copagos, coseguros y deducibles para las personas con ingresos inferiores al 250% del nivel de pobreza. Las personas elegibles pueden usarlo además del subsidio de bonificación fiscal de primas. Sin embargo, solo está disponible para las personas que eligen un plan de nivel plateado.
¿Debo esperar hasta presentar mis impuestos para obtener el subsidio ya que es un crédito fiscal?
No tiene que esperar hasta presentar sus impuestos. Puede obtener el crédito tributario de prima por adelantado. Sin embargo, si prefiere, puede optar por obtener su crédito fiscal de prima como un reembolso de impuestos cuando presente sus impuestos en lugar de que se pague por adelantado. Esta opción solo está disponible si se inscribió en un plan a través del intercambio. Si compra su plan directamente de una compañía de seguros, no será elegible para los subsidios de prima por adelantado, y tampoco podrá reclamar el subsidio en su declaración de impuestos.
Si su ingreso es tan bajo que no tiene que declarar impuestos, aún puede obtener el subsidio, aunque no será elegible para un subsidio si su ingreso está por debajo del nivel de pobreza (o por debajo del 139 por ciento del nivel de pobreza). en estados que han expandido Medicaid).
Independientemente de si toma su subsidio por adelantado a lo largo del año o en una suma global en su declaración de impuestos, deberá presentar el Formulario 8962 con su declaración de impuestos. Esa es la forma de conciliar (o reclamar en su totalidad) su crédito tributario de primas.
¿Cómo obtengo el dinero?
Si elige obtener el crédito tributario por adelantado por adelantado, el gobierno envía el dinero directamente a su compañía de seguro médico en su nombre. Su aseguradora de salud acredita ese dinero a su costo de las primas del seguro de salud, disminuyendo la cantidad que pagará cada mes.
Si opta por obtener el crédito fiscal de prima como un reembolso de impuestos, el dinero se incluirá en su reembolso cuando presente sus impuestos. Esto podría significar un gran reembolso de impuestos. Sin embargo, pagará más por el seguro de salud cada mes, ya que pagará tanto su parte de la prima como la que estaría cubierta por el subsidio si hubiera elegido la opción de pago avanzado. Saldrá incluso al final, pero si tiene poco dinero en efectivo, es posible que la opción de pago anticipado sea más fácil de usar.
¿Por qué esperar hasta que presente mis impuestos para obtener el subsidio?
La mayoría de la gente no quiere esperar; ellos prefieren elegir la opción de pago anticipado. Sin embargo, considere optar por obtener el subsidio junto con su reembolso de impuestos si:
- Su ingreso es muy cercano al 400 por ciento del FPL.
- Sus ingresos varían de un año a otro, por lo que no está seguro de cuánto va a ganar.
Cuando el subsidio se paga por adelantado, el monto del subsidio se basa en una estimación de sus ingresos para el próximo año. Si la estimación es incorrecta, el monto del subsidio será incorrecto.
Si gana menos de lo estimado, el subsidio avanzado será más bajo de lo que debería haber sido. Obtendrá el resto como un reembolso de impuestos.
Si gana más de lo estimado, el gobierno enviará demasiado dinero de subsidio a su compañía de seguro médico. Tendrá que devolver una parte o la totalidad del dinero del subsidio en exceso cuando presente sus impuestos. Peor aún, si sus ingresos reales terminaron en más del 400 por ciento del FPL, tendrá que devolver cada centavo del subsidio . Esto podría ser miles de dólares.
Si obtiene su subsidio cuando presenta sus impuestos sobre la renta en lugar de hacerlo por adelantado, obtendrá el monto de subsidio correcto porque sabrá exactamente cuánto ganó ese año. No tendrá que devolver nada de eso .
¿Qué más necesito saber sobre cómo funciona el subsidio de seguro de salud?
Si su subsidio se paga por adelantado, notifique a su intercambio de seguro de salud si sus ingresos o el tamaño de su familia cambian durante el año. El intercambio puede volver a calcular su subsidio por el resto del año en función de su nueva información. De lo contrario, podría obtenerse un subsidio demasiado grande o demasiado pequeño y tener que realizar ajustes significativos en el monto del subsidio en el momento del impuesto.
Ejemplo de cómo calcular el subsidio de seguro de salud
Tenga en cuenta que el intercambio hará todos estos cálculos por usted. Pero si tiene curiosidad acerca de cómo obtienen el monto de su subsidio, o si quiere verificar que su subvención es correcta, esto es lo que necesita saber:
- Descubre cómo tus ingresos se comparan con FPL.
- Encuentre su tasa de contribución esperada en la tabla a continuación.
- Calcule el monto en dólares que se espera que contribuya.
- Encuentre su monto de subsidio restando su contribución esperada del costo del plan de referencia.
Tom es soltero con un ingreso de $ 23,000 por año. FPL para 2017 (utilizado para la cobertura 2018) es de $ 12,060 para personas solteras.
- Para descubrir cómo se compara el ingreso de Tom con el FPL, use:
ingreso ÷ FPL x 100.
$ 23,000 ÷ $ 12,060 x 100 = 191.
El ingreso de Tom es 191 por ciento de FPL. - Usando la tabla a continuación, se espera que Tom contribuya entre el 4.03 y el 6.34 por ciento de sus ingresos. Tenemos que determinar qué porcentaje de ese espectro tiene con un ingreso del 191 por ciento del FPL. Lo hacemos tomando 191-150 = 41, y luego dividiendo eso por 50 (la diferencia total entre 150 y 200 por ciento de FPL. 41/50 = 0.82, o 82 por ciento.
- A continuación, determinamos qué número es el 82 por ciento del camino entre 4.03 y 6.34. Usamos 6.34-4.03 = 2.31, y tomamos el 82 por ciento de eso. 2.31 multiplicado por 0.82 = 1.89. Así que comenzamos con 4.03 y agregamos 1.89, y eso nos lleva al 82 por ciento del camino a lo largo de ese rango. 4.03 + 1.89 = 5.92
- Se espera que Tom pague 5,92 por ciento de sus ingresos por el plan de plata de referencia.
- Para calcular cuánto se espera que contribuya Tom, use esta ecuación:
5.92 ÷ 100 x ingreso = contribución esperada de Tom.
5,92 ÷ 100 x $ 23,000 = $ 1,361.60.
Se espera que Tom contribuya con $ 1,361.60 por año, o $ 113.47 por mes, para cubrir el costo de su seguro de salud. El subsidio de crédito fiscal de prima paga el resto del costo del plan de salud de referencia. - El plan de salud de referencia en el intercambio de seguro de salud de Tom cuesta $ 3,900 por año o $ 325 por mes. Use esta ecuación para calcular el monto del subsidio:
Costo del plan de referencia - contribución esperada = monto del subsidio.
$ 3,900 - $ 1,361.60 = $ 2,538.40.
El subsidio de crédito fiscal de prima de Tom será de $ 2,538.40 por año o $ 211.53 por mes.
Si Tom elige el plan de referencia u otro plan de $ 325 por mes, pagará $ 113.47 por mes por su seguro de salud. Si elige un plan que cuesta $ 425 por mes, pagará $ 213.47 mensuales por su seguro de salud. Si elige un plan que cuesta $ 225 por mes, solo pagará $ 13.47 por mes por su seguro de salud.
Su contribución esperada hacia sus primas de seguro de salud 2018
| Si su ingreso es: | Su contribución esperada será: |
|---|---|
| 100% -132% del nivel de pobreza | 2.01% de tus ingresos |
| 133% -149% del nivel de pobreza | 3.02% -4.03% de sus ingresos |
| 150 -% - 199% del nivel de pobreza | 4.03% -6.34% de sus ingresos |
| 200% -249% del nivel de pobreza | 6.34% -8.1% de tus ingresos |
| 250% -299% del nivel de pobreza | 8.1% -9.56% de sus ingresos |
| 300% -400% del nivel de pobreza | 9.56% de tus ingresos |
> Fuentes:
> Congress.gov, S.761, Ley de opciones de atención médica de 2017.
> Departamento de Salud y Servicios Humanos, Ley de Protección al Paciente y Cuidado de Salud Asequible: Estabilización del Mercado . 13 de abril de 2017.
> Servicio de Impuestos Internos, Procedimiento de Ingresos 2016-24 .
> Servicio de Impuestos Internos, Procedimiento de Ingresos 2017-36 .