¿Es deducible de impuestos el seguro de salud?

Si su seguro de salud es deducible de impuestos, cancelar un impuesto sobre las primas del seguro de salud puede tener un gran impacto sobre cuánto le debe al Tío Sam. Sin embargo, las reglas sobre cuándo el seguro de salud es deducible de impuestos y cuánto puede deducirse son complicadas. Aquí hay una cartilla sobre la deducción de impuestos para el seguro de salud.

Cuando el seguro de salud no es deducible de impuestos

No puede tomar una deducción de impuestos para el seguro de salud a menos que pague por ello.

Si alguien como un empleador o el gobierno paga las primas de su seguro de salud, esas primas no son deducibles. Si su empleador paga parte de las primas de su seguro de salud y usted paga la otra parte, no puede reclamar una deducción por la parte que pagó su empleador.

¿Compró seguro de salud individual o familiar en un intercambio de seguro de salud de la Ley de Atención Asequible? Cualquier dinero de subsidio de pago avanzado que disminuya el costo de las primas de su seguro de salud no puede reclamarse como una deducción. Si bien el dinero del subsidio de pago avanzado no puede reclamarse como una deducción, el dinero de la prima que pagó de su propio bolsillo podría ser deducible. Aprenderás más sobre eso más tarde.

No puede tomar una deducción por el seguro de salud que pagó con dinero antes de impuestos.

Las primas que paga por un seguro de salud basado en el trabajo generalmente salen de su cheque de pago antes de que se calculen sus impuestos sobre la renta. Esto hace que sus ingresos parezcan más pequeños, similar a la forma en que el dinero que usted contribuye a sus ahorros para la jubilación 401 (K) hace que sus ingresos parezcan más pequeños.

Dado que estas primas se pagaron con dinero antes de impuestos, ya están libres de impuestos; no puede reclamarlos como un gasto deducible.

¿No está seguro si las primas de su seguro de salud se eliminan de su cheque de pago antes de impuestos o después de impuestos? Las primas de seguro de salud patrocinadas por el empleador casi siempre se pagan con dinero antes de impuestos, pero para verificarlo dos veces, puede preguntar a su departamento de nómina o hacer algunos cálculos matemáticos.

Si sus primas se pagan con dinero antes de impuestos, ese dinero no se incluirá como ingreso en su W-2. Si sus primas se pagan con dinero después de impuestos, ese dinero se incluirá como ingreso en su W-2. Si sus primas no fueron incluidas como ingresos en su W-2, no puede tomarlas como una deducción porque ya están libres de impuestos (incluso si fueron pagadas con dinero después de impuestos, su capacidad para deducirlas ser limitado, como se describe a continuación).

Cuando el seguro médico es deducible de impuestos

Si trabaja por cuenta propia, las primas de su seguro de salud pueden ser deducibles.

Si trabaja por cuenta propia y no es elegible para un plan de salud patrocinado por un empleador a través del trabajo de su cónyuge, es posible que pueda cancelar las primas de su seguro de salud. Sin embargo, no puede cancelar más en primas de seguro de salud de lo que ganó.

En lugar de enumerar las primas de su seguro de salud con sus otras deducciones de impuestos en el Anexo A, cuando trabaje por cuenta propia se consideran un ajuste a sus ingresos y figuran en la primera página del Formulario 1040 . Esto tiene el efecto de disminuir su ingreso general.

De alguna manera, este enfoque de ajuste al ingreso es mejor que una deducción tradicional.

Si pagó las primas de su seguro de salud con su propio dinero después de impuestos, son deducibles.

Por ejemplo, si compró una póliza de seguro de salud individual o familiar en el intercambio de seguro médico de su estado o directamente de una compañía de seguros, el dinero que pagó para sus primas mensuales de seguro médico puede tomarse como una deducción fiscal.

Incluirá esta deducción como gasto médico en el Anexo A del Formulario 1040. Sin embargo, la deducción por los gastos médicos totales (incluidas las primas) es limitada, y la cantidad que puede deducir dependerá de sus ingresos. Aprenderá más sobre esta limitación a continuación.

Algunas primas de Medicare cuentan como gastos médicos que pueden deducirse si detalla las deducciones.

La cobertura de medicamentos recetados de Medicare Parte B , Parte D y las primas complementarias de Medigap cuentan para sus gastos médicos totales (es posible que pueda deducir una parte de sus gastos médicos totales si detalla sus deducciones, como se describe a continuación).

Las primas de la Parte A de Medicare son un poco más complicadas. Si está cubierto por la seguridad social, obtiene la Parte A de Medicare automáticamente porque usted o su cónyuge pagaron los impuestos sobre la nómina mientras trabajaba. Este es el caso para la mayoría de las personas, y en este caso, no hay nada que pueda deducir para la Parte A de Medicare.

Sin embargo, es posible que pueda deducir sus primas de la Parte A de Medicare si usted y su cónyuge:

El monto de la deducción de su seguro de salud es limitado

Si puede cancelar un seguro de salud, existen límites sobre la cantidad de primas que puede cancelar.

Si toma su seguro de salud como una deducción de gastos médicos en el Anexo A, solo puede deducir gastos médicos que superen el 10% de su ingreso bruto ajustado (antes de 2017, esta cifra fue solo del 7,5 por ciento para personas mayores de 65 años; ahora es 10 por ciento para todos los contribuyentes)

Sume las primas de su seguro de salud y todos sus gastos médicos no reembolsados elegibles, como su deducible, copagos y coseguro. Si todos los que están juntos superan el 10% de su ingreso bruto ajustado, puede deducir la parte que exceda el 10% de sus ingresos. Obtenga más información sobre la deducción por gastos médicos, incluido lo que otros gastos cuentan para ello, en " Cómo cancelar los gastos médicos como una deducción de impuestos ".

Si trabaja por cuenta propia y reclama la deducción del seguro de salud por cuenta propia en el Formulario 1040, no tiene que superar la marca del 10% porque está anotando las primas como un ajuste a sus ingresos en lugar de una deducción. . En su caso, la cantidad que puede reclamar está limitada por su rentabilidad. No puede reclamar un ajuste en sus ingresos para primas de seguro de salud que son más grandes que sus ingresos.

Actualizado por Louise Norris.

> Fuentes:

> Internal Revenue Service, Publicación 502, Gastos médicos y dentales.