Los esfuerzos del GOP aumentarían los límites de contribución y ampliarían el acceso a los fondos
No es ningún secreto que los legisladores republicanos quieren expandir el acceso a las cuentas de ahorro de salud (HSA) , aumentar su utilización, aumentar los montos que las personas pueden aportar a las HSA, y permitir una mayor flexibilidad en términos de cómo las personas pueden usar los fondos que acumulan en el cuentas No está claro en este momento si lograrán o no, pero es una posición que han estado presionando durante años.
El debate sobre la reforma del sistema de salud republicano se ha agitado en el Congreso durante 2017. Aunque se han introducido numerosos proyectos de ley para derogar y reemplazar la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio-culminando el 28 de julio de 2017, en el rechazo del Senado a todos los proyectos de ley de ellos han adoptado un enfoque similar al cambio de HSA.
Con la desaparición, por el momento, de los esfuerzos legislativos para derogar y reemplazar la ACA, las propuestas del Partido Republicano para la reforma de la HSA pueden quedar en un segundo plano por un tiempo. Pero es posible que la reforma de HSA sea parte de un eventual compromiso bipartidista sobre la reforma de la atención médica, y también es posible que la reforma de la HSA se promulgue como legislación independiente en algún momento, independientemente de los grandes cambios que desearían ambos partidos políticos. hacer al sistema de salud estadounidense.
Las HSA sufrieron cambios menores con la ACA
Las cuentas de ahorro de salud fueron creadas por la Ley de Medicamentos con Receta, Mejora y Modernización de Medicare de 2003, y comenzaron a estar disponibles para los consumidores a partir de 2004.
La ACA hizo algunos cambios modestos a las HSA:
- Las HSA tienen una penalidad si retira fondos para usos no médicos antes de los 65 años. Esa multa solía ser del 10 por ciento, pero la ACA la aumentaba al 20 por ciento (esto se suma a los impuestos que se cobran si el dinero es utilizado para fines no médicos). El objetivo de la multa es garantizar que el dinero en HSA se use como está previsto: para fines médicos (después de los 65 años, una HSA puede funcionar como una cuenta tradicional de retiro individual, con impuestos, pero sin penalidades, si el dinero se retira para cubrir gastos no médicos).
- Todos los medicamentos, excepto la insulina, deben tener una receta médica para poder comprarse con los fondos de la HSA (es decir, para usar el dinero libre de impuestos en su HSA para comprarlos). En el pasado, los medicamentos de venta libre se podían comprar con fondos de HSA, pero la ACA cambió eso.
La reforma republicana de HSA ampliaría los límites de acceso y contribución
La mayoría de los proyectos de ley que los republicanos del Congreso han presentado para derogar y reemplazar la ACA incluyen disposiciones que cambiarían algunas de las reglas que se aplican a las HSA. Este es un inquilino central de la reforma de salud republicana, tanto que la reforma HSA incluso se incorporó en el proyecto de ley de derogación "flaco" de 8 páginas (Ley de Libertad de Salud) que los republicanos del Senado presentaron a fines de julio de 2017 (esa medida no pasó). , como tres republicanos se opusieron).
Aunque las propuestas de reforma han variado un poco, hay cuatro componentes centrales de la reforma de HSA que los legisladores del GOP desearían implementar:
- Invierta el aumento de multa de la ACA y vuelva a aplicar una multa del 10 por ciento para retiros de menores de 65 años para gastos no médicos.
- Invierta la disposición de la ACA que evita que se compren medicamentos de venta libre con fondos de HSA.
- Aumente los límites de contribución de la HSA y permita a los cónyuges de 55 años o más realizar contribuciones de actualización a la misma HSA, en lugar de tener que tener HSA separadas, como es el caso actualmente.
- Permita que los fondos de la HSA se utilicen para pagar las primas del seguro médico. Actualmente, solo puede pagar primas con fondos HSA si es para COBRA , seguro de cuidado a largo plazo, primas de la Parte B de Medicare (y Parte A si no lo recibe de forma gratuita) y las primas de seguro médico incurridas mientras recibe Compensacion por desempleo. Las propuestas de reforma del GOP les permitirían a las personas mucho más libertad de usar los fondos de HSA para pagar las primas del seguro de salud.
La mayoría de eso es bastante autoexplicativo, pero echemos un vistazo más de cerca a los límites de contribución. El dinero que una persona deposita en una HSA no tiene impuestos (se deduce antes de calcular los impuestos si la contribución se deduce de la nómina o se deduce en la declaración de impuestos del contribuyente).
Como es el caso con otras cuentas con ventajas impositivas, hay un límite sobre cuánto puede contribuir a una HSA. En 2017 , son $ 3,400 si tiene cobertura solo para usted bajo un plan de salud con deducible alto calificado por HSA (HDHP) y $ 6,750 si tiene cobertura familiar bajo un HDHP calificado para HSA (tenga en cuenta que solo puede contribuir dinero a una HSA si actualmente tiene cobertura bajo un HDHP calificado HSA).
El IRS también limita los costos de desembolso para los planes de seguro de salud que se consideran HDHP calificados HSA. La mayoría de las propuestas republicanas para reformar las HSA requieren aumentar el límite de contribución HSA para igualar el desembolso máximo bajo un HDHP calificado HSA (es decir, de modo que la cantidad que puede depositar en la cuenta con ventajas impositivas para cubrir seguro médico potencial) los costos serían los mismos que el monto máximo que tendría que pagar en costos de bolsillo según su plan de seguro médico).
Como referencia, el desembolso máximo en virtud de un HDHP calificado para HSA en 2017 es de $ 6,550 para una persona soltera y de $ 13,100 para una familia (tenga en cuenta que es menor que los costos máximos de bolsillo que se aplican a otros tipos de cobertura ) Por lo tanto, si las reformas propuestas se implementaran, las personas podrían contribuir casi el doble a sus HSA en comparación con las reglas actuales, lo que les da un buen descuento fiscal a las personas que pueden permitirse poner tanto dinero en la cuenta. También ayuda a garantizar que las personas estén mejor preparadas para enfrentar las implicaciones financieras de una enfermedad o lesión grave si tienen dinero en una HSA. Pero, por supuesto, todo depende de que la persona tenga suficiente dinero para contribuir en primer lugar.
Esta propuesta no está exenta de críticas. Los límites de contribución más altos para las HSA no ayudan a los hogares de bajos ingresos, ya que generalmente no pueden contribuir ni con los montos actuales permitidos. Y para los hogares de altos ingresos, los mayores límites de contribución básicamente hacen que las HSA sean más un refugio fiscal, lo que permite a las personas ahorrar aún más dinero antes de impuestos que puede crecer libre de impuestos y eventualmente ser utilizado como una cuenta de jubilación complementaria.
Aunque prácticamente todas las propuestas de reforma del Partido Republicano para las HSA tienen límites de contribución propuestos a los máximos de bolsillo de HDHP, cabe destacar que el Senador Rand Paul (R, KY) presentó una legislación a principios de 2017 que simplemente eliminaría el límite de contribuciones HSA. , lo que permite a las personas contribuir cantidades ilimitadas a una HSA. Esta propuesta no fue a ninguna parte, pero claramente habría sido un refugio fiscal para los ricos.
¿Se paralizará la reforma HSA con el esfuerzo de revocación de ACA?
La reforma de la HSA ha sido una provisión clave de los esfuerzos republicanos de reforma de la atención médica durante años, y está claro que los líderes republicanos quieren ver a más personas usando HSA, mayores límites de contribución y más flexibilidad en términos de cómo se usan los fondos.
Los legisladores republicanos hicieron un gran esfuerzo por la revocación de la ley ACA en la primera mitad de 2017, pero ese esfuerzo se estancó a fines de julio. No está claro si habrá un enfoque bipartidista renovado para la reforma del sistema de salud, o una pausa en estos esfuerzos, mientras que los legisladores abordan otros temas.
Pero la reforma de la HSA es algo que podría ganar el respaldo bipartidista en el Congreso, y también es algo que potencialmente podría hacerse por sí solo, sin una revisión completa de las regulaciones de salud de los EE. UU.
Es probable que los demócratas quieran mantener la multa más alta de la ACA para los retiros de menores de 65 años de las HSA por gastos no médicos, ya que el objetivo de una HSA es garantizar que los fondos estén disponibles en caso de que surjan gastos médicos.
Los demócratas (y la mayoría de los republicanos) obviamente no van a buscar una propuesta tan extrema como la idea de contribución ilimitada del senador Paul, pero un aumento modesto en los límites de contribución es algo que podría recibir apoyo bipartidista. Sería costoso para el gobierno federal, sin embargo, debido a la pérdida de ingresos fiscales, como con cualquier recorte de impuestos, ese es un obstáculo que debería abordarse.
Permitir que las personas paguen las primas del seguro médico con dinero de la HSA también es una idea que podría generar apoyo bipartidista, en un esfuerzo por facilitar el pago de las primas (vale la pena señalar, sin embargo, que el saldo promedio de la HSA es bastante bajo ; tiene que contribuir más a las HSA para que sean una fuente de financiación viable para las primas).
Una palabra de
Independientemente de cómo se reforman las HSA, no son una panacea para los problemas que enfrenta el sistema de salud de los EE. UU. No ayudan a las personas de bajos ingresos a obtener un seguro o costear la atención, y aunque los planes de salud con deducibles altos reducen la utilización de la atención médica (reduciendo así los costos), la utilización reducida es tanto de servicios necesarios como innecesarios. La reducción de la utilización de los servicios necesarios (por ejemplo, una persona que separa las pastillas para que duren más tiempo para ahorrar dinero, pero que por lo tanto no cumple con el tratamiento prescrito) generalmente no es buena para los resultados de salud a largo plazo.
Por lo tanto, aunque un enfoque bipartidista de la reforma del sistema de salud podría incluir cambios modestos a las reglas de la HSA, un enfoque totalmente centrado en HSA para la reforma del sistema de salud probablemente no obtenga apoyo de los demócratas en el Congreso ni de los defensores de los pacientes.
> Fuentes:
> Employee Benefit Research Institute. Saldos, contribuciones, distribuciones y otras estadísticas vitales de cuentas de ahorros de salud, 2015: estimaciones de la base de datos HSA de EBRI . 29 de noviembre, > 2016 > • No. 42.
> Servicio de Impuestos Internos, Publicación 969: Cuentas de Ahorros de Salud y Otros Planes de Salud con Beneficios de Impuestos. 2016
> Servicio de Impuestos Internos, Procedimiento de Ingresos 2016-28 .
> Paul, Rand MD, S.222, la Ley de Reemplazo de Obamacare, Sección por Resumen de Sección.
> Senate.gov. Enmienda 667 a HR1628. La Ley de Libertad de Atención Médica de 2017 . 27 de julio de 2017.