¿Cuál es la pena si no tiene seguro de salud?
¿Tendrá que pagar una multa fiscal por no tener seguro de salud ? ¿Cuánto es la multa del seguro de salud? ¿Qué cuesta menos: pagar la multa fiscal o comprar un seguro de salud?
Una de las partes más polémicas de la Ley de Asistencia Asequible es el mandato individual que exige que los estadounidenses tengan seguro de salud. Aunque un pequeño número de estadounidenses están exentos del requisito de tener cobertura de seguro de salud, el resto de nosotros enfrenta una multa, el pago de responsabilidad compartida , si no tenemos seguro.
El futuro de la ACA -incluida la sanción de responsabilidad compartida- es incierto, pero los repetidos esfuerzos de los legisladores republicanos a lo largo de 2017 para derogar la ACA no tuvieron éxito. A fines de 2017, el ACA, en su totalidad, permanece intacto.
La primera orden ejecutiva del presidente Trump instruyó a las agencias federales a ser lo más indulgentes posible al aplicar los impuestos y penalidades de la ACA. Como resultado, el IRS anunció en febrero de 2017 que no rechazarían las declaraciones de impuestos de 2016 que no respondieron la pregunta sobre la cobertura de seguro de salud (línea 61 del Formulario 1040). Se reservaron el derecho de dar seguimiento a los contribuyentes que no respondieron la pregunta, pero las declaraciones no fueron rechazadas directamente (tenga en cuenta que es ilegal mentirle al IRS en cualquier circunstancia; no puede afirmar que tenía cobertura si no lo hizo). 't).
Sin embargo, a partir de la temporada de declaración de impuestos 2018 (para devoluciones de 2017), el IRS ya no aceptará declaraciones de impuestos que no respondan a la pregunta sobre la cobertura de seguro de salud.
Todos los contribuyentes deberán indicar si tuvieron cobertura o no, teniendo en cuenta, como siempre, que es ilegal mentir al IRS.
Esto es lo que necesita saber sobre cómo funciona la penalización y cuánto es:
Cada estado tiene un Intercambio de seguro médico para ayudar a las personas a encontrar un seguro y subsidios premium disponibles para ayudar a muchas personas a pagar el seguro de salud (la elegibilidad para subsidios se extiende hasta 400 por ciento del nivel de pobreza, que es $ 48,240 para un individuo en 2018; $ 98,400 para una familia de cuatro).
Pero, si está acostumbrado a no tener seguro de salud y no califica para un subsidio, tiene que exprimir el costo del seguro de salud en su presupuesto o pagar la multa de mandato individual.
Si está pensando en quedarse sin seguro de salud con la esperanza de ahorrar dinero , el costo de la multa lo consumirá en sus ahorros. Conocer el monto de la penalización puede ayudarlo a hacer un presupuesto para ello.
Si está tratando de calcular la multa para una familia en lugar de un individuo, aprenda cómo hacerlo aquí .
Cálculo de la multa del seguro médico
Primero, eche un vistazo a la Tabla de Penalizaciones de Mandatos Individuales a continuación. Después de mirar la mesa, sigue leyendo para aprender a usarla correctamente, para que no pagues demasiado.
| Año 2014 | Año 2015 | Año 2016 | Después de 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Multa basada en el ingreso | 1% de los ingresos por encima del umbral de presentación | 2% de los ingresos por encima del umbral de presentación | 2,5% de los ingresos por encima del umbral de presentación | 2,5% de los ingresos por encima del umbral de presentación |
| Monto mínimo de penalización | $ 95 por adulto y $ 47.50 por niño, hasta $ 285 por familia | $ 325 por adulto y $ 162.50 por niño, hasta $ 975 por familia |
| Igual que el ajuste de inflación 2016 + (el ajuste fue de $ 0 para 2017 y 2018) |
La multa que pagará es una cantidad mínima fija o un porcentaje de su ingreso total.
Usando la tabla, calcule la multa como un porcentaje de sus ingresos primero. Luego, compare eso con la multa mínima del seguro de salud para ese año. Su penalización por mandato individual será la mayor de las dos.
El software de impuestos calculará la penalización por usted, pero si tiene curiosidad sobre cómo funciona, o si quiere asegurarse de que sea precisa, aquí hay algunos consejos:
- No le pagues demasiado al gobierno. Solo pague la multa del seguro de salud en la parte de su ingreso que está por encima del límite de presentación. Reste el límite de presentación de sus ingresos antes de calcular la multa. (Verá ejemplos de esto a continuación).
- El límite de presentación es la cantidad de ingresos que requiere que presente una declaración de impuestos. Las personas con ingresos por debajo del umbral de presentación no tienen que presentar una declaración de impuestos; aquellos con ingresos por encima del umbral deben presentar.
- El límite de presentación para 2017 es de $ 10,400 para solteros y de $ 20,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Puede obtener los umbrales de presentación para otros años y para otros estados de presentación de la publicación 501 en la página de formularios y publicaciones del IRS.
Situaciones que podrían disminuir su pena
- ¿No pudo encontrar un seguro de salud asequible? Si no puede encontrar un seguro de salud que le cueste menos del 8,05 por ciento de sus ingresos en 2018 , puede estar exento de la multa. (Eso comenzó en un 8 por ciento en 2014. Aumentó ligeramente cada año hasta 2017, ya que el costo del seguro de salud aumentó más rápido que el ingreso promedio, pero disminuyó ligeramente de 2017 a 2018).
- ¿Tuviste seguro de salud durante parte del año?
Solo pague la multa por los meses que pasó sin seguro de salud. Por ejemplo, si se quedó sin seguro de salud durante siete meses al año, solo pagaría siete doceavos de la multa anual del seguro de salud. - ¿Tienes una penalización grande?
El monto de la multa está limitado al costo promedio nacional de un plan de seguro de salud de nivel de bronce para ese año. Este monto cambia todos los años, por lo que el IRS anuncia la nueva cifra promedio de cada año varios meses antes de que las personas comiencen a preparar sus declaraciones de impuestos. Para sus impuestos de 2017 (presentados a principios de 2018), la cantidad es de $ 272 por mes o $ 3,264 por año para una persona individual (para una familia de cinco o más, el máximo es de $ 16,320)
Ejemplo A
Stan es un declarante de impuestos de 24 años que ganó $ 45,000 en 2017 y no tenía seguro todo el año. A pesar de que su empleador le ofreció un seguro de salud que cuesta $ 280 por mes, Stan sintió que no podía pagar los $ 280 por mes, por lo que optó por quedarse sin seguro. Usaremos el monto del umbral de presentación de 2017 de $ 10,400 y el costo promedio nacional de 2017 de un plan de salud de nivel de bronce de $ 3,264 por año. Aquí están los cálculos de Stan:
Paso 1
$ 45,000 - $ 10,400 = $ 34,600
Ingresos de Stan: umbral de presentación para declarantes únicos = porción de los ingresos de Stan utilizados para calcular la multa.
Paso 2
$ 34,600 X 0.025 = $ 865
La porción de los ingresos de Stan utilizada para calcular la penalidad X, el porcentaje de penalización para 2017, que es del 2.5% o 0.025 = la penalización por el porcentaje de ingresos de Stan.
Paso 3
Mira la mesa. Compare la multa mínima para 2016 con la multa por porcentaje de ingreso que acaba de calcular, y la penalización por mandato individual de Stan será la más grande de las dos.
Como $ 865 es más grande que la multa mínima del seguro de salud de $ 695 para 2017, Stan tendrá que pagar una multa de $ 865 cuando presente sus impuestos a principios de 2018.
La multa de Stan fue menor que el costo promedio nacional de un plan de seguro de salud de nivel de bronce, $ 3,264, por lo que el límite de multa no afecta el monto de la sanción de Stan. El empleador de Stan le ofreció un seguro médico que le habría costado a Stan menos del 9.69% de sus ingresos, lo que significa que su empleador cumple con el mandato del empleador de la ACA, ya que la cobertura le hubiera costado a Stan menos del 9.69 por ciento de sus ingresos (este porcentaje también puede ajustarse anualmente, ha aumentado gradualmente desde 2014, pero también está disminuyendo levemente para 2018).
- Consejo: Si no puede recordar cómo trabajar con los cálculos porcentuales, aquí hay una calculadora porcentual.
Ejemplo B
Mary es una soltera de 45 años que no tenía seguro durante ocho meses en 2017. El resto de 2017, tenía un seguro de salud. Ella ganó $ 75,000. Aquí están los cálculos:
Paso 1
$ 75,000 - $ 10,400 = $ 64,600
Ingresos de Mary en 2017: umbral de presentación para declarantes únicos = parte de los ingresos de Mary utilizados para calcular la multa.
Paso 2
$ 64,600 X 0.025 = $ 1,615
La porción del ingreso de Mary utilizada para calcular la penalidad X, el porcentaje de la multa para 2017, que es del 2.5% o 0.025 = la penalidad por el porcentaje de ingreso de Mary.
Paso 3
Verifique la tabla y elija la mayor de las dos penalidades. La multa mínima para 2017 es de $ 695. Como eso es menos que la penalidad por el ingreso de María de $ 1,615, Mary recibirá una multa más grande por el porcentaje de ingresos.
Etapa 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076.67
Mary solo tiene que pagar ocho doceavos de la multa ($ 1,076.67) ya que ella solo no tenía seguro durante ocho meses.
Paso 5
Asegúrate de que Mary no pague demasiado. La multa está limitada al costo promedio nacional de un plan de salud de nivel de bronce. El promedio nacional de 2017 para un plan de nivel de bronce fue de $ 272 por mes:
$ 272 X 8 meses = $ 2,176.
La multa de Mary está limitada al costo promedio nacional de ocho meses de seguro médico de nivel bronce. Dado que la multa por porcentaje de ingresos de Mary durante ocho meses, $ 1,076.67 es menor que el límite de 8 meses de $ 2,176, el tope no reducirá el monto de su multa.
Mary tendrá que pagar una multa por mandato individual de $ 1076.67 cuando presentó sus impuestos en la primavera de 2018.
Si Mary o Stan habían calculado montos de penalización que eran más altos que el costo promedio nacional de un plan de salud de nivel de bronce, su penalización habría llegado al límite del costo promedio nacional de un plan de salud de nivel de bronce.
Si está pagando la multa porque no tenía seguro el año pasado, es probable que haya pagado de su bolsillo los gastos médicos. En algunos casos, los gastos de atención médica que pagó pueden usarse como una deducción de impuestos en sus impuestos federales a la renta, pero su gasto médico debería exceder el 10 por ciento de sus ingresos antes de que la deducción entrara en vigencia.
Fuentes:
Código de Estados Unidos 2011, Título 26, subtítulo D, Capítulo 48, sec5000A.
IRS: Preguntas y respuestas sobre la Disposición de Responsabilidad Compartida Individual.
IRS: Provisión individual de responsabilidad compartida: informar y calcular el pago.
IRS: procedimiento de ingresos 2016-24 y procedimiento de ingresos 2016-43 y procedimiento de ingresos 2017-36 , y procedimiento de ingresos 2017-48
Informe del Servicio de Investigación del Congreso: Mandato individual y requisitos de información relacionados en virtud del PPACA