¡Verifique las reglas con el IRS cada año!
Pregunta: ¿Cuándo son deducibles los impuestos a las piscinas, los spas y otras mejoras para el hogar?
El gasto de algunas mejoras importantes en el hogar (tales como: piscinas, spas, ascensores, ascensores, rampas, etc.) "puede" ser deducible de impuestos como gastos médicos. ¿Cómo determina sus gastos médicos, si los hubiera , por los montos que paga por estos tipos de mejoras o equipos especiales instalados en su hogar?
Respuesta: Según la Publicación 502 del IRS , los gastos médicos son los costos de diagnóstico, curación, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades y los costos de los tratamientos que afectan cualquier parte o función del cuerpo. Estos incluyen los costos de los equipos, suministros y dispositivos de diagnóstico necesarios para estos fines. Sin embargo, los gastos de atención médica deben ser principalmente para aliviar o prevenir un defecto o enfermedad física o mental. No incluyen los gastos que son simplemente beneficiosos para la salud general.
Deducción de los gastos de mejora de capital
Puede incluir en los gastos médicos los montos que paga por el equipo especial instalado en un hogar, o por mejoras si su objetivo principal es la atención médica para usted, su cónyuge o su dependiente. El costo de las mejoras permanentes que aumentan el valor de su propiedad puede ser parcialmente incluido como un gasto médico. El costo de la mejora se reduce por el aumento en el valor de su propiedad.
Solo la diferencia es un gasto médico. Si la mejora no aumenta el valor de su propiedad, el costo total se incluye como gasto médico. El aumento real en el valor del hogar se determina mejor mediante una evaluación.
Deducir el costo de piscinas y spas
Si la natación y otros ejercicios acuáticos se prescriben como tratamiento o terapia física, el costo de construir una piscina en el hogar, una bañera de hidromasaje o un spa de natación puede deducirse en parte como un gasto médico.
Sin embargo, es probable que el IRS cuestione las deducciones debido a la posibilidad de que el grupo pueda ser utilizado para la recreación. Si puede demostrar que el grupo está especialmente equipado para aliviar su afección y que generalmente no es adecuado para la recreación, es probable que el IRS permita la deducción. Ejemplo: El IRS permitió una deducción por un grupo construido por un paciente con osteoartritis . Su médico le recetó natación varias veces al día como tratamiento. Él construyó una piscina de entrenamiento cubierta con escaleras especialmente diseñadas y un dispositivo de hidroterapia. Dadas estas características, el IRS concluyó que el grupo estaba especialmente diseñado para proporcionar tratamiento médico.
Mejoras que no agregan valor a un hogar
Ciertas mejoras realizadas para acomodar un hogar a su condición de discapacitado, o la de su cónyuge o sus dependientes que viven con usted, generalmente no aumentan el valor del hogar y el costo puede incluirse en su totalidad como gastos médicos. Estas mejoras incluyen, pero no están limitadas a, los siguientes elementos:
- Construir rampas de entrada o salida para su hogar.
- Ampliando las entradas en las entradas o salidas de su hogar.
- Ampliación o modificación de pasillos y puertas interiores.
- Instalación de barandas, barras de soporte u otras modificaciones a los baños.
- Bajar o modificar gabinetes de cocina y equipos.
- Mover o modificar enchufes y accesorios eléctricos.
- Instalación de elevadores de porche y otras formas de ascensores (pero los ascensores generalmente agregan valor a la casa).
- Modificación de alarmas contra incendios, detectores de humo y otros sistemas de advertencia.
- Modificando las escaleras.
- Agregar pasamanos o barras de sujeción en cualquier lugar (ya sea en baños o no).
- Modificación de hardware en puertas.
- Modificar las áreas delante de las entradas y salidas de las puertas.
- Calificando el terreno para proporcionar acceso a la residencia.
- Solo los costos razonables para acomodar un hogar a una condición discapacitada se consideran atención médica. Los costos adicionales por motivos personales, como por razones arquitectónicas o estéticas, no son gastos médicos.
Los costos de operación y mantenimiento de activos de capital tales como piscina, spa, calentador, filtro de aire, etc. en términos de agua, electricidad, limpieza, reparaciones, mantenimiento y productos químicos necesarios son costos ocultos deducibles. Todos los costos son deducibles incluso si ninguno o solo una parte del activo de capital era deducible.
Documentación y mantenimiento de registros esenciales
Al deducir estos gastos médicos, deben documentarse adecuadamente con los recibos y usted debe tener una recomendación escrita de su médico que exprese la necesidad médica . Cualquier gasto considerado personal en lugar de médico no es deducible. Esto no debería disuadirlo de deducir gastos médicos legítimos.El IRS analiza las deducciones médicas grandes, así que asegúrese de obtener asesoramiento fiscal experto. La recomendación de un médico no garantiza la aprobación del IRS. El IRS puede y no disputa la necesidad médica de los gastos, incluso si la recomendación de un médico se proporciona como respaldo.
Consulte la Publicación 502 del IRS para obtener una lista completa de los gastos médicos que pueden y no pueden deducirse.
Este artículo no es un sustituto de los servicios contables profesionales. Consulte a un profesional de impuestos competente para obtener respuestas a sus preguntas específicas.
Artículo por: Richard Eustice, ex profesional de impuestos por más de 15 años, se retiró temprano debido a una discapacidad por artritis reumatoide.
Fuente: Publicación 502 del IRS