Cómo la Ley de Cuidado de Salud de Estados Unidos reduce los impuestos de Medicare
Las personas mayores de 65 años y las personas con ciertas discapacidades dependen de Medicare para sus necesidades de atención médica. La mayoría de ellos paga el privilegio en forma de impuestos. Siga leyendo para comprender qué impuestos se utilizan para financiar a Medicare, quién los paga y cómo funcionan. Más importante aún, ¿cómo cambiaría la Ley de Cuidado de Salud de Estados Unidos la cantidad que paga de su bolsillo en impuestos de Medicare?
Cómo funciona la financiación de Medicare
Medicare se divide en cuatro partes: seguro hospitalario de la Parte A, seguro médico de la Parte B , cobertura de la Parte C de Medicare Advantage y cobertura de medicamentos recetados de la Parte D.
Los impuestos pagados al gobierno federal se destinan al Fondo Fiduciario de Medicare, que se utiliza para financiar solo la cobertura de la Parte A. Esto incluye no solo su atención hospitalaria para pacientes hospitalizados, sino también otros servicios como cuidados paliativos , atención en un centro de enfermería especializada y atención médica domiciliaria.
Las primas mensuales también se pueden utilizar para financiar Medicare Parte A, pero en general, pocas personas las pagan. Esto se debe a que las primas son gratuitas para cualquier persona que haya trabajado 40 o más trimestres en un empleo que califica para Medicare , lo que significa que ya pagó su parte justa de los impuestos. Las personas que trabajaron menos de 40 trimestres pagarán las primas mensuales que se agregan al Fondo Fiduciario de Medicare.
Para 2017, las personas que trabajaron entre 30 y 39 trimestres en empleos con impuestos de Medicare pagarán $ 227 por mes en primas de la Parte A, mientras que aquellos que trabajan menos de 30 trimestres pagarán $ 413.
Las Partes B a D de Medicare se financian principalmente a través de sus primas mensuales. A diferencia de la Parte A, todos pagan una prima mensual por estos servicios. Sin embargo, algunos de ustedes pagarán un poco más en función de su nivel de ingresos.
Importe de ajuste mensual relacionado con el ingreso (IRMAA)
El Monto de ajuste mensual relacionado con el ingreso (IRMAA) no es un impuesto per se, pero es una tarifa adicional que pagará por la Parte B y / o D si su ingreso está por encima de un cierto nivel.
Los fondos van directamente a Medicare, no a la compañía de seguros privada que patrocina su plan de Medicare, y se basarán en su ingreso bruto ajustado modificado o MAGI.
Su ingreso bruto se basa en su salario (incluyendo propinas), ingresos de negocios / inversiones, intereses ganados, beneficios de desempleo y pensión alimenticia. Se "ajusta" según las deducciones aprobadas por el IRS que usted pueda realizar, por ejemplo, los gastos que van desde las contribuciones del IRA hasta los intereses del préstamo estudiantil. El valor se "modifica" al agregar cualquier ingreso de intereses exentos de impuestos que tenga. Luego, el gobierno federal utiliza MAGI para determinar cuánto pagará usted por los impuestos, y si es elegible para Medicaid , créditos impositivos u otros subsidios patrocinados por el gobierno federal.
Para propósitos de Medicare, MAGI se usa para determinar si usted pagará a IRMAA. Las personas que depositen $ 85,000 o menos en sus declaraciones de impuestos, o las parejas casadas que presenten una declaración conjunta por $ 170,000 o menos, no pagarán a IRMAA. Si gana por encima de estos niveles, se le cobrará extra.
Para 2017, IRMAA de la Parte B de Medicare es de $ 53.30, $ 133.90, $ 214.30 y $ 294.60 por mes a medida que ingresa en los grupos de ingresos más altos. Para Medicare Parte D, IRMAA es de $ 13.30, $ 34.20, $ 55.20 y $ 76.20 por mes.
Los grupos de ingresos elegibles para IRMAA comienzan en $ 85,001- $ 107,000 para solteros y $ 170,001 a $ 214,000 para contribuyentes conjuntos.
Llegan a un máximo de $ 214,000 y $ 428,000 para contribuyentes solteros y conjuntos, respectivamente.
Para el registro, la Parte B IRMAA fue iniciada por la legislación del Congreso en 2007, y la Parte D IRMAA en 2011 como parte de la Ley de Asistencia Asequible, también conocida como Obamacare .
El impuesto de Medicare
El impuesto de Medicare se originó en 1966 y se aplica a su ingreso del trabajo, menos cualquier deducción por la prima de salud patrocinada por el empleador o por otras deducciones antes de impuestos. No se aplica a las ganancias de capital y otros ingresos de inversión. El producto de este impuesto va directamente al Fondo Fiduciario de Medicare.
La cantidad que pague en impuestos depende de su estado de empleo.
Las personas que están empleadas pagarán la mitad del impuesto obligatorio de Medicare, y este monto se deducirá directamente de su cheque de pago. Esto se debe a que su empleador paga la diferencia.
Aquellos que trabajan por cuenta propia deben pagar el monto total del impuesto de Medicare, tanto las contribuciones de los empleados como las de los empleadores. Se espera que los trabajadores por cuenta propia paguen sus impuestos trimestralmente al gobierno o de lo contrario se enfrentan a sanciones tardías.
En 1966, el Impuesto de Medicare comenzó a una tasa modesta de 0.7 por ciento. Hoy, el impuesto a la nómina se incrementa al 2.9 por ciento.
Si está empleado, pagará solo 1.45 por ciento y su empleador pagará una contribución igualada de 1.45 por ciento. Si trabaja por cuenta propia, usted es responsable de la tasa total de 2.9 por ciento.
El impuesto adicional de Medicare
Si gana más, pagará más.
La Ley de Cuidado de Salud Asequible agregó un Impuesto Adicional de Medicare que se aplicó por primera vez en enero de 2013. Afectó a los que ganaron por encima de los siguientes niveles de MAGI.
- Soltero o cabeza de familia: $ 200,000
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 250,000
- Casado presentando por separado: $ 125,000
- Viudo (a) elegible con hijo dependiente - $ 200,000
Cualquier ingreso superior a estos montos se cobraría un 0.9 por ciento adicional en impuestos de Medicare. A diferencia del impuesto tradicional de Medicare, este impuesto es pagado en su totalidad por el empleado. El empleador no hace contribuciones.
Por ejemplo, una sola persona empleada que gana $ 250,000 por año pagaría 1.45 por ciento en impuestos de Medicare por los primeros $ 200,000 pero un impuesto de 2.35 por ciento (1.45 por ciento + 0.9 por ciento) en los $ 50,000 restantes. El empleador continuaría pagando 1,45 por ciento por el rango completo de ingresos.
Si trabaja por cuenta propia, pagaría la tasa impositiva estándar del 2.9 por ciento de Medicare sobre cualquier ingreso por debajo del monto umbral y un impuesto adicional de Medicare del 3.8 por ciento (2.9 por ciento + 0.9 por ciento) sobre cualquier ingreso que supere el umbral.
Impuesto a la renta neto de la inversión
Otro impuesto agregado por la Ley de Asistencia Asequible es el Impuesto a la Renta Neto de Inversiones (NIIT, por sus siglas en inglés), también conocido como el Recargo por Contribución de Ingresos no devengados de Medicare. Se aplica a las personas que ganan más de los siguientes niveles de MAGI y que tienen ingresos de inversión:
- Soltero o cabeza de familia: $ 200,000
- Casado que presenta una declaración conjunta: $ 250,000
- Casado presentando por separado: $ 125,000
- Viudo (a) elegible con hijo dependiente - $ 250,000
Esencialmente, es un impuesto de 3.8 por ciento de Medicare aplicado a su ingreso neto de inversión. Esto puede incluir ciertas anualidades, ganancias de capital, dividendos, ingresos por alquileres y regalías. NIIT específicamente no se aplica a salarios, ingresos por trabajo por cuenta propia, pensión alimenticia, pensiones, distribuciones de cuentas de jubilación, beneficios de Seguridad Social, intereses exentos de impuestos o beneficios de desempleo.
El Impuesto Adicional de Medicare es distinto de NIIT porque no se aplica a los ingresos netos de inversión. Sin embargo, el IRS sí establece que es posible que pueda enfrentar ambos impuestos.
Se le aplicará un impuesto a NIIT en función del monto menor de su ingreso neto de inversión o el monto por el cual excede el umbral de MAGI.
Cómo la Ley de Atención Médica Americana habría cambiado los impuestos a Medicare
Las versiones anteriores de la American Health Care Act (AHCA), más tarde conocida como Better Care Reconciliation Act (BCRA), tenían como objetivo disminuir los impuestos de Medicare al eliminar el Impuesto Adicional de Medicare y el Impuesto a las Ganancias. Esto provocó un debate considerable sobre las exenciones fiscales para los ricos.
El Comité Conjunto de Impuestos afirma que la derogación del Impuesto Adicional de Medicare disminuiría los ingresos federales en $ 117 mil millones para el 2026. Con menos dólares entrando en el Fondo de Fideicomiso de Medicare , Medicare agotaría su financiamiento para 2025 , tres años antes de lo esperado. Esto está en contraste directo con la Ley de Asistencia Asequible, que en realidad extendió la solvencia de Medicare por 11 años.
Los informes financieros también muestran que es poco probable que la mayoría de los estadounidenses se beneficie de esta revisión de impuestos. De hecho, los millonarios recibirían el 79 por ciento de todos los recortes de impuestos. Para el año 2025, los millonarios se beneficiarían con un ahorro promedio de $ 50,000 por año, multimillonarios hasta $ 250,000 por año y los primeros 400 que ganan hasta $ 7 millones por año.
Las personas que ganan menos de $ 200,000 o las parejas casadas con menos de $ 250,000 no verán cambios en sus impuestos.
De hecho, no solo los ciudadanos de bajos y medianos ingresos habrían seguido gravados al mismo ritmo, sino que muchos millonarios en realidad pagarían una tasa impositiva más baja que los estadounidenses que ganan menos que ellos. Esto se debe a que los ricos ganan una gran proporción de sus dólares a través de ingresos no imponibles. Como NIIT ya no gravaría esa parte del ingreso, tienen el potencial de obtener grandes recompensas.
Como se presentó inicialmente, la Ley de Atención Médica Estadounidense / Ley de Reconciliación de Mejor Cuidado impondría impuestos injustos a los estadounidenses mientras se reducen los fondos para Medicare, un programa de atención médica que se necesita para nuestros ciudadanos más viejos y más enfermos. El 13 de julio de 2017, en respuesta a la protesta pública, el GOP publicó una nueva versión de la Ley de Reconciliación de Better Care que pospuso la eliminación de estos impuestos. En definitiva, la ley no fue aprobada.
Una palabra de
Financiar un programa federal de salud tiene un precio, idealmente justo para todos sus componentes. Los impuestos de Medicare han estado en vigor desde 1966 con impuestos adicionales agregados a lo largo de los años. El objetivo era aumentar los fondos para Medicare y permitir a los estadounidenses contribuir de acuerdo con sus medios.
> Fuentes:
> HI 01101.020 Tablas de escala deslizante IRMAA. Sitio web de la Administración de Seguridad Social. https://secure.ssa.gov/poms.nsf/lnx/0601101020. Actualizado el 23 de noviembre de 2016.
>> Huang C, Marr C, Horton E. House El GOP Health Plan elimina dos impuestos de Medicare y otorga grandes reducciones de impuestos a los ricos. Centro de Presupuesto y Prioridades de Políticas. http://www.cbpp.org/research/federal-tax/house-gop-health-plan-eliminates- two-medicare-taxis -giving-very-large-tax-cuts. Actualizado el 20 de marzo de 2017.
>> Primas de Medicare: Reglas para los beneficiarios de mayores ingresos. Sitio web de la Administración de Seguridad Social. https://www.ssa.gov/pubs/EN-05-10536.pdf. Publicado en enero de 2017.
>> Preguntas y respuestas para el impuesto adicional de Medicare. Sitio web del IRS. https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/questions-and-answers-for-the-additional-medicare-tax. Actualizado el 6 de diciembre de 2016.
>> Preguntas y respuestas sobre el impuesto neto sobre la renta de inversión. Sitio web del IRS. https://www.irs.gov/uac/newsroom/net-investment-income-tax-faqs. Actualizado el 13 de octubre de 2016.