La elegibilidad de subsidio de la prima de la ACA se basa en los ingresos, no en los activos
Los créditos impositivos premium (también conocidos como subsidios de primas) son un componente principal de la parte "asequible" de la Affordable Care Act (ACA). Sin ellos, la cobertura en el mercado individual sería inaccesible para mucha gente.
Para poner esto en perspectiva, tenga en cuenta que la prima promedio de pre-subsidio para los planes comprados en los primeros dos meses del período de inscripción abierta de 2016 a través de Healthcare.gov es de $ 408 por persona por mes.
Pero la prima promedio después del subsidio es de solo $ 113 por persona por mes. Y el 85 por ciento de las personas que se inscribieron en planes a través de Healthcare.gov están recibiendo subsidios, al igual que el 78 por ciento de las personas que se inscribieron a través de intercambios estatales en estados que no usan Healthcare.gov.
Claramente, los subsidios hacen que la cobertura del seguro de salud sea mucho más realista de lo que sería de otra manera. Pero existe la falsa percepción de que los subsidios premium de Obamacare son una forma de bienestar y / o que solo benefician a los hogares de bajos ingresos.
Por qué los Subsidios de Prima no son Bienestar
Los subsidios son un crédito fiscal, aunque un crédito tributario que puede tomar por adelantado, pagado directamente a su compañía de seguro médico, en lugar de tener que esperar para reclamar en su declaración de impuestos como otros créditos tributarios. Y funcionan de manera muy similar a otros créditos impositivos que limitan la elegibilidad según los ingresos, por ejemplo, el crédito del ahorrador y el crédito tributario por hijos.
Otras situaciones con ventajas impositivas, como las deducciones de aportaciones IRA tradicionales si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo, aportaciones Roth IRA y deducción de intereses de préstamos estudiantiles, también están disponibles solo si su ingreso está por debajo de un cierto umbral.
Los subsidios a las primas no tienen una prueba de activos , pero tampoco lo hacen ninguno de los ejemplos antes mencionados de créditos fiscales con ingresos limitados y contribuciones con ventajas impositivas.
Eso significa que su elegibilidad para el crédito fiscal no depende de cuánto tiene en activos; solo depende de cuánto gana durante el año.
Esto está en contraste con los programas como SNAP (Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria), que tiene límites de elegibilidad basados tanto en los ingresos como en los activos / recursos.
Los subsidios de primas bajo la ACA están disponibles para hogares con ingresos de hasta 400 por ciento del nivel de pobreza. Para una familia de cuatro, eso es $ 97,000 en 2016 (para la cobertura de 2016, se usan las pautas de nivel de pobreza de 2015). Ciertamente no es de bajos ingresos por ningún tramo de la imaginación; la elegibilidad de subsidio superior se extiende a la clase media.
¿Pero qué pasa con las personas con activos sustanciales?
Uno de los problemas que a veces surge con respecto a los subsidios a las primas tiene que ver con la elegibilidad para hogares de alto patrimonio neto que tienen activos significativos pero un ingreso anual modesto. Los jubilados anticipados son un ejemplo; pueden haber ahorrado durante décadas para amasar un valor neto significativo, y ahora están jubilados -antes de los 65 años cuando Medicare esté disponible- y viven de los ingresos generados por sus inversiones. Como resultado, sus ingresos podrían estar dentro del rango elegible para subsidios, a pesar del hecho de que podrían tener portafolios de inversión de seis o siete cifras.
¿Es ético que estas personas usen los subsidios premium de la ACA? El tema aparece regularmente en una variedad de foros de Internet, e invariablemente hay personas que afirman que los subsidios premium solo deberían ser utilizados por personas que los "necesitan", o solo por personas "pobres".
Pero ninguno de estos reclamos tiene una explicación lógica. Los subsidios de prima son un crédito fiscal. Los créditos fiscales no se basan en la "necesidad", se basan en números. Si califica según las reglas del IRS, califica, no hay nada subjetivo sobre los créditos fiscales.
Y como se mencionó anteriormente, los subsidios de primas están disponibles para los hogares de clase media; no fueron diseñados únicamente para inscritos "pobres".
Si los legisladores que escribieron la ACA tenían la intención de que los subsidios de primas tuvieran pruebas de activos (es decir, como SNAP o elegibilidad de Medicaid para personas mayores que necesitan cuidados de enfermería), los habrían incluido y aún podrían decidir hacerlo en algún momento en el futuro.
Pero agregar pruebas de activos habría hecho que un sistema ya complicado lo sea aún más, y hubiera obstaculizado el objetivo de los legisladores, que era atraer a la mayor cantidad posible de personas al grupo de riesgos de seguros de salud para reducir la tasa de no asegurados y diseminar el riesgo de salud a través del grupo más amplio posible.
Como resultado, tenemos subsidios premium que funcionan de manera muy similar a otros créditos fiscales con ingresos limitados que se aplican a gran parte de la clase media. La elegibilidad para esos créditos fiscales no tiene nada que ver con los activos, y todo que ver con los ingresos. Por supuesto, no es ético, e ilegal, tergiversar sus ingresos para calificar para créditos fiscales. Pero mientras informe con precisión sus ingresos al IRS, no hay nada poco ético en tomar créditos fiscales cuando califica para ellos.
Curiosamente, es raro escuchar a la gente decir que no es ético, por ejemplo, reclamar el crédito tributario por hijos o el crédito del ahorrador cuando el contribuyente en cuestión tiene activos sustanciales. Pero para todos los propósitos prácticos, no hay diferencia entre esos créditos fiscales y el crédito tributario de primas, excepto por el hecho de que el crédito tributario de primas se puede tomar por adelantado a lo largo del año y luego conciliarse en su declaración de impuestos .
Tampoco es común que alguien cuestione si los hogares de alto patrimonio neto deberían ser elegibles para el seguro de salud patrocinado por el empleador (la mayoría lo son), a pesar del hecho de que dichos planes tienen una gran ventaja impositiva. Según un informe de CBO 2016, se proyecta que el gobierno gastará $ 3.6 billones en subsidios de seguro patrocinado por el empleador de 2017 a 2026 (debido a la exclusión de las primas de impuestos a la renta y nómina), pero solo una cuarta parte de ese monto mercado individual.
Con toda probabilidad, la polarización política en torno a la ACA es la razón de las percepciones erróneas acerca de que los subsidios premium son una forma de bienestar, cuando en realidad son solo un crédito tributario de ingresos limitados, como otros que ya existían mucho antes de la ACA.
Si es elegible para un crédito fiscal, tómelo
En resumen, no necesita preocuparse de que no es ético reclamar su subsidio superior porque tiene un nido sustancial. Es un crédito fiscal, como cualquier otro crédito fiscal. Los contadores tienden a anunciar que obtendrán todos los créditos impositivos y deducciones posibles, y los contribuyentes de impuestos tienden a apreciar cualquier interrupción que obtengan en su declaración de impuestos.
Ya sea deduciendo cosas como intereses hipotecarios, contribuciones de HSA, intereses de préstamos estudiantiles o contribuciones de IRA, o reclamando créditos tributarios como el crédito del ahorrador o el crédito tributario de la prima, la mayoría de los contribuyentes están muy felices de terminar con una factura tributaria total más baja. Y a fin de cuentas, eso es todo lo que hace el crédito tributario por primas.
Puede esperar para reclamar el subsidio en su declaración de impuestos
Para algunas personas con activos importantes, podría sentirse más cómodo, y familiar, pagar el precio completo del seguro de salud durante todo el año (asumiendo que puede permitírselo) y luego reclamar el crédito tributario de la prima en su declaración de impuestos utilizando el Formulario 8962 .
Siempre que compre su cobertura a través del intercambio (los planes fuera de bolsa no son elegibles para créditos impositivos premium), son elegibles para el crédito tributario basado en sus ingresos y el costo del plan de referencia en su área en relación con sus ingresos, y cumple con los otros requisitos de elegibilidad para el crédito tributario de primas , puede reclamar su crédito tributario por adelantado (es decir, pagarle directamente a su compañía de seguros de salud cada mes), o en su declaración de impuestos de la misma manera que lo haría con cualquier otro crédito tributario.
Pero de cualquier manera, puede estar seguro de que no hay nada de poco ético en reclamar el crédito tributario de primas si sus ingresos lo hacen elegible para él. Sus activos no son parte de la ecuación.