¿Los alimentos, los alimentos dietéticos o los programas de pérdida de peso pueden ser deducibles de impuestos?

by Carol Eustice

Pregunta: ¿Los alimentos, los alimentos dietéticos o los programas de pérdida de peso pueden ser deducibles de impuestos?

Escenario n. ° 1: El sobrepeso, incluso moderadamente, tiene un gran impacto en las articulaciones artríticas. Para ayudar a su artritis, su reumatólogo recomienda que controle su peso.

Pregunta: ¿ Cuándo, si alguna vez, los programas de pérdida de peso y los alimentos dietéticos pueden deducirse de los impuestos?

Escenario n.º 2: las dietas bajas en purinas pueden ayudar a controlar la gota.

Su médico le recomienda seguir una dieta baja en purinas para tratar su gota.

Pregunta: ¿ Cuándo, si es que alguna vez, los costos de una dieta especial recomendada por un médico pueden deducirse de los impuestos?

Responder:

De acuerdo con la Publicación 502 del IRS , los gastos médicos son los costos de diagnóstico, curación, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades y los costos de los tratamientos que afectan cualquier parte o función del cuerpo. Estos incluyen los costos de los equipos, suministros y dispositivos de diagnóstico necesarios para estos fines. Sin embargo, los gastos de atención médica deben ser principalmente para aliviar o prevenir un defecto o enfermedad física o mental. No incluyen los gastos que son simplemente beneficiosos para la salud general.

Programas de pérdida de peso

Puede incluir en los gastos médicos las cantidades que paga para perder peso si se trata de un tratamiento para una enfermedad específica diagnosticada por un médico (como obesidad, hipertensión o enfermedad cardíaca). Esto incluye las tarifas que paga por la membresía en un grupo de reducción de peso y la asistencia a reuniones periódicas.

No puede incluir en los gastos médicos el costo de un programa de pérdida de peso si el objetivo de la pérdida de peso es la mejora de la apariencia, la salud general o la sensación de bienestar. No puede incluir las cuotas de membresía en un gimnasio, club de salud o spa como gastos médicos, pero puede incluir tarifas separadas que se cobran allí para actividades de pérdida de peso.

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Alimentos o bebidas dietéticas

De acuerdo con el IRS Revenue Ruling 02-19 , las deducciones permitidas para los alimentos dietéticos ahora están muy restringidas. No puede incluir el costo de los alimentos o bebidas dietéticas en los gastos médicos porque los alimentos y las bebidas dietéticas sustituyen a los que normalmente se consumen para satisfacer las necesidades nutricionales. Se excluyen todas las formas de alimentos bajos en calorías.

Deducir los alimentos como un gasto médico

Como regla general, la comida se considera un gasto personal no deducible. No puede incluir el costo de alimentos especiales en gastos médicos a menos que se cumplan los tres requisitos siguientes:

Los alimentos no satisfacen las necesidades nutricionales normales.
Los alimentos alivian o tratan una enfermedad.
La necesidad de los alimentos especiales está respaldada por un médico.

Si cumple con los tres requisitos para deducir alimentos dietéticos especiales, la cantidad que puede incluir en gastos médicos aún está limitada a la cantidad en que el costo de los alimentos dietéticos especiales excede el costo de una dieta normal.

¿Las dietas especiales son deducibles?

Es poco probable que la mayoría de las dietas especiales, incluso si son recomendadas por un médico, como una dieta baja en purinas, una dieta baja en sal o una dieta inteligente para el corazón cumplan con los requisitos estrictos para la deducción como gasto médico.

Lo más probable es que se considere un sustituto de una dieta normal, además, se incurre poco o nada en una dieta regular.

Gastos de comida que pueden considerarse gastos médicos

¿Qué tipo de gastos son deducibles si cumple con los requisitos? Gastos tales como:

La diferencia de costo entre una fórmula especial para bebés y una fórmula para bebés regular, si tiene una receta o una certificación del médico del bebé que indique la necesidad médica.
Los gastos adicionales para el tratamiento de algunas enfermedades como la fibrosis quística o la enfermedad celíaca.
Por ejemplo, para aquellos con enfermedad celíaca, una condición a veces asociada con la artritis reumatoide y el lupus, el tratamiento recomendado por el médico requiere una adherencia durante toda la vida a las pautas estrictas sin gluten. El gluten no solo se encuentra en los alimentos, sino también en artículos como medicamentos, cosméticos e incluso el pegamento en la parte posterior de los sobres. Los costos "adicionales" para obtener productos sin gluten pueden ser deducibles. Además, las cantidades realmente gastadas pueden valer la pena el tiempo y el problema de figurar y documentar.
¿Cómo documenta y determina la porción médica? Cabe señalar, tanto la documentación adecuada como la determinación de la parte médica real de estos costos puede ser una verdadera pesadilla de papeleo. Para obtener ayuda, lea estos artículos de Celiac.com que explican las posibles trampas y el proceso para el mantenimiento adecuado de registros.

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Consulte la Publicación 502 del IRS para obtener una lista completa de los gastos médicos que pueden y no pueden deducirse.

Este artículo no es un sustituto de los servicios contables profesionales. Consulte a un profesional de impuestos competente para obtener respuestas a sus preguntas específicas.

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Por Richard Eustice, ex profesional de impuestos por más de 15 años, se retiró temprano debido a una discapacidad por artritis reumatoide.

_{Fuentes: Publicación 502 del IRS, IRS Revenue Ruling 02-19}