El ACA permite una "brecha corta" en la cobertura: así es como funciona
El objetivo general de la Ley de Asistencia Asequible fue extender la cobertura de seguro de salud a la mayor cantidad posible de estadounidenses. En ese sentido, ha tenido un éxito significativo, con la tasa de no asegurados cayendo por debajo del 9 por ciento en 2016 (aunque ha aumentado de nuevo en 2017-2018). Desde 2010 hasta 2016, el número de personas con seguro de salud en los EE. UU. Aumentó en aproximadamente 20 millones.
Pero si bien el acceso al seguro de salud es importante, también es importante que las personas mantengan su cobertura en el futuro. Mantener a tantas personas como sea posible en el grupo de riesgo, especialmente cuando están saludables y no necesitan atención inmediata, mantiene las primas asequibles. Y aunque la cobertura de seguro de salud ciertamente no es barata, sería mucho más costoso si la gente simplemente esperara hasta estar enferma antes de comprar cobertura.
Una multa por no estar asegurado, aún vigente en 2018
La ACA tiene muchos incentivos en forma de cobertura de emisión garantizada y subsidios para hacer que la cobertura y la atención sean más accesibles, incluidos los subsidios a las primas y los subsidios de costos compartidos. Pero también hay un bache, en la forma de una sanción financiera para las personas que no mantienen cobertura de seguro de salud durante todo el año.
La penalización se implementó en 2014 y se hizo cada vez más empinada hasta 2016. Para 2017 y 2018, la penalización se mantuvo en el mismo nivel que en 2016.
Sin embargo, la sanción se eliminará después de finales de 2018 como resultado de la Ley de recortes y empleos impositivos (HR1) que se promulgó a fines de 2017. Pero para 2018, la pena todavía se aplica , tal como lo ha hecho desde 2014.
La multa promedio para las personas que no tenían seguro en 2015 fue de $ 470 -hasta de $ 210 el año anterior.
Y de acuerdo con datos preliminares del IRS , la multa promedio fue de $ 667 para los contribuyentes que debían la multa por no tener seguro en 2016 y que habían presentado sus declaraciones de impuestos a principios de marzo de 2017.
La multa para las personas que no tenían seguro en 2017 será la misma que para 2016, y también será igual para las personas que no tengan seguro en 2018.
Una pequeña brecha en la cobertura: ¿cómo funciona eso?
Pero hay numerosas exenciones de la multa. Una de ellas es una disposición que permite a las personas tener una brecha corta en la cobertura durante el año, siempre que sea menos de tres meses . Esto es algo que se explica por sí mismo, pero todavía hay algunos puntos que pueden necesitar aclaración:
- La brecha en la cobertura debe ser de menos de tres meses. Siempre que tenga cobertura durante al menos un día del mes, se considera que tiene cobertura para ese mes. Entonces, por ejemplo, si un plan de salud a través de un ex empleador terminara el 15 de marzo (no es una situación común para un plan que termine un día que no sea el último día del mes, pero es posible), usted podría estar sin seguro por el resto de marzo, todo abril y todo mayo. Pero necesitaría tener cobertura vigente para junio para evitar la penalización. Y el seguro de salud individual ahora solo está disponible con las fechas de entrada en vigencia del primer mes (a menos que tenga un bebé nuevo o adopte un niño y estén anticipándose a la fecha de nacimiento / adopción).
- Solo obtiene una exención por una brecha corta en la cobertura por año. Entonces, si no está asegurado durante un mes en junio y luego no tiene seguro nuevamente durante un mes en septiembre, no estará exento de la multa en septiembre.
- Si no tenía seguro al final de 2017 pero no lo suficiente como para provocar una multa en 2017, el IRS agregará ese tiempo a la duración total de su intervalo de cobertura si no estuvo asegurado a comienzos de 2018. Por ejemplo, si no tenía seguro en noviembre, diciembre, enero y febrero, no pagaría una multa en 2017, ya que su intervalo de cobertura ese año fue solo de dos meses (suponiendo que estuvo asegurado de enero a octubre). Pero su brecha de cobertura para 2018 comenzaría a partir de noviembre, y contaría como cuatro meses, y tendrá que pagar una multa. Si su brecha en la cobertura al final de 2017 fue lo suficientemente larga como para que usted le adeudara una multa (por ejemplo, octubre, noviembre, diciembre), su brecha en la cobertura para 2018 comenzaría a contar a partir de enero, es decir, no doble penalización por los mismos meses, pero no puede poner dos huecos de dos meses consecutivos al final / comienzo del año y evitar la penalización.
- Si su brecha en la cobertura dura tres meses o más, deberá una multa y se aplicará a toda la brecha. El monto de la multa se prorratea en función de cuánto tiempo no está asegurado (1/12 de la multa anual, multiplicado por la cantidad de meses que no tenía seguro), pero si su brecha en la cobertura es de tres meses o más, ninguno de los meses sin seguro están exentos de la penalización.
- La multa por el año completo en 2018 es la mayor de : $ 695 por adulto no asegurado (la mitad de ese monto para un niño), hasta $ 2,085 para todo el hogar tributario, O 2.5% del ingreso familiar por encima del umbral de declaración de impuestos (este es al igual que las sanciones de 2016 y 2017, aunque la tarifa plana estaba programada para aumentar por inflación cada año a partir de 2017, el IRS aclaró que el aumento de la inflación para 2017 y 2018 era cero, por lo que la penalización no cambió). Su multa mensual prorrateada es 1/12 del monto de la multa anual. Si tiene una brecha en la cobertura de tres meses o más (y no es elegible para una de las otras exenciones de la multa), tendrá que pagar 1/12 de la multa total por el número de meses que estuvo sin seguro La multa se cobra cuando presenta su declaración de impuestos (si se le debe un reembolso, el IRS le restará la multa de su reembolso).
- Si tiene una corta brecha en la cobertura que dura menos de tres meses, puede reclamar su exención de la multa cuando presente su declaración de impuestos.
¿El Congreso no revocó la pena?
Sí, el Congreso derogó la sanción del mandato individual, según los términos de la Ley de recortes y empleos fiscales, promulgada en diciembre de 2017. Técnicamente, la legislación mantuvo el mandato individual en sí, la ley dice que las personas aún deben mantener la cobertura, pero la pena se reduce a $ 0 por la legislación.
Pero esa disposición de la factura tributaria no entrará en vigor hasta 2019. Las personas que no tienen seguro en 2018 y no son elegibles para una exención de penalidad aún enfrentarán una multa cuando presenten su declaración de impuestos 2018 a principios de 2019.
Y aunque los días de la multa están numerados, el IRS realmente ha aumentado la aplicación de la multa en 2018. A partir de las declaraciones de impuestos de 2017 (presentadas a principios de 2018), el IRS ya no acepta devoluciones que no respondan la pregunta sobre si el declarante tenía seguro de salud durante el año. En años anteriores, el IRS permitió procesar esos retornos, pero ese ya no es el caso.
> Fuentes:
> Centros para el Control de Enfermedades, Centro Nacional de Estadísticas de Salud. Cobertura del seguro médico: publicación temprana de estimaciones de la Encuesta Nacional de Entrevistas de Salud, 2016 .
> IRS, Procedimiento de ingresos 2016-55 .
> Comisionado del IRS, John Koskinen. Carta al Congreso sobre multas y pagos de APTC para el año fiscal 2014 . 8 de enero de 2016.
> Comisionado del IRS, John Koskinen. Carta al Congreso sobre multas y pagos de APTC para el año fiscal 2015. 9 de enero de 2017.
> Tesorero Inspector General de Administración Tributaria. Resultados provisionales de la temporada de presentación de 2017 . 31 de marzo de 2017.